Pendiente: $382.8M en 8 meses · Promedio requerido: $47.9M/mes
Trayectoria Jun 2023 – Abr 2026
2023
2024
2025
2026 real
2026 ppto
Resumen anual
2023 (Jun–Dic, 7 meses)$42.1Minicio
2024 (12 meses)$211.3M+402%
2025 (12 meses)$222.7M+5.4%
2026 Ene–Abr(4 meses)$97.2M+24%
2026 Presupuesto$480Mmeta
Acumulado Jun’23–Mar’26$554.7Mtotal
Enero 2026
$21.9M
Ppto: $21.0M
+4.3%
Febrero 2026
$25.0M
Ppto: $23.0M
+8.7%
Marzo 2026
$31.9M
Ppto: $27.0M
+20.1%
Abril 2026
$17.9M
Ppto: $32.0M
-44.2%
Ver:
Ventas del mesvs presupuesto
Real vs Presupuesto 2026mes a mes
Real ejecutado
Presupuesto 2026
Comparativo mensual 2024 · 2025 · 2026
2024
2025
2026 real
Detalle Ene–Abr 2026 — real vs ppto
MesPptoRealVar
Enero 2026
$21.0M$21.9M+4.3%
Febrero 2026
$23.0M$25.0M+8.7%
Marzo 2026
$27.0M$31.9M+20.1%
Abril 2026
$32.0M$17.9M-44.2%
Ene–Abr Total
$103.0M$97.2M-5.6%
Grupo Rosa (acum.)
$13.4M
Abr’26: $2.1M
vs Abr 2025
Euro S.A.
$0
Renuncia estratégica
liberado
Clientes activos
32
en abril 2026
Activos en marzo
34
clientes B2B activos
Ver:
Distribución Q1 2026toca para ver cifras
Rosa 14.3%
Euro 11.7%
G&F 6.7%
Blasu 5.4%
Otros 61.9%
Ranking Q1 2026variación vs Q1 2025
Abril: mes estacional bajo — patrón esperado
Abril es históricamente uno de los meses más bajos del año. En 2025 abril también cayó a $14.5M. El 2026 con $17.9M supera ese registro en +19.6%. Euro S.A. no registró compras en abril — en línea con la renuncia estratégica tomada sobre este cliente.
Clientes del mes
Euro S.A. — Renuncia estratégica confirmada
Cliente liberado por decisión del equipo directivo. Cartera larga y ventas que no responden al costo oculto de operar el cliente. 6 neveras disponibles para reubicar en clientes de mayor rentabilidad. Sin pendientes ni acciones comerciales sobre este cliente.
Señal positiva: 8 clientes nuevos de alto ticket
El Gordo y el Flaco ($5.3M), Blasu ($4.3M), Bustamante ($3.9M) y 5 más — todos restaurantes de menú del día. Fidelizar inmediatamente.
Sabor #1 Q1 2026
Arequipe y Coco
$10.96M · +28% vs Q1’25
Almendra
$7.7M
Q1’25: $0 — lanzamiento
estrella ★
Core Line +26 a +49%
x6
sabores creciendo Q1
Vainilla Galleta
$5.7M
Q1’25: $24K — analizar
Ver:
Q1 2025 vs Q1 2026 por saborcomparativo coherente
Q1 2025
Q1 2026
Ranking sabores Q1 2026
Core Line: 6 sabores permanentes, todos +26% a +49%
Arequipe y Coco · Chocolate · Cheesecake Limón · Cookies & Cream · Yogurt Mora · Yogurt Maracuyá.
Almendra — Sabor premium en consolidación
Lanzado en 2025, ya genera $7.7M en un solo trimestre. Posicionamiento diferenciado artesanal premium.
Choco Maní — Edición de temporada jul–ago
Relanzar como edición exclusiva 6–8 semanas. Crea urgencia y expectativa de compra.
Resultado contable Ene–Abr
-$60.1M
Acumulado 4 meses
EBITDA Ene–Abr (caja real)
-$55.3M
Sin depreciación equipo $4.76M
Depreciación equipo
$1.19M
$1.19M/mes — equipo producción
Margen bruto prod.
~72%
Sobre MP + empaque
Ingresos vs Costos vs Depreciaciones
Ingresos
Costos totales
Depreciaciones
P&L mensual 2026
ConceptoEneFebMarAbr
Ingresos operativos
$21.7M$25.0M$31.9M$17.9M
Total costos y gastos
$28.8M$36.2M$51.0M$40.6M
Resultado contable
-$7.1M-$11.2M-$19.1M-$22.8M
Menos: dep. equipo (no caja)
$1.19M$1.19M$1.19M$1.19M
EBITDA — flujo caja real
-$5.9M-$10.0M-$17.9M
Estructura de costos — Ene · Feb · Mar
CategoríaEneFebMarAbr
Dep. equipo producciónno caja
$1.19M$1.19M$1.19M$1.19M
Personalrevisar
$8.43M$10.15M$13.45M$13.45M
Costo producciónsano
$5.62M$7.26M$15.56M$7.93M
Arriendosfijo
$3.25M$3.25M$3.25M$3.26M
Servicios externosfijo
$2.98M$3.95M$4.10M$5.30M
Mantenimientosalerta
$0.60M$5.29M$2.19M$2.86M
Logística y comercial
$4.01M$2.33M$7.60M$2.48M
Gastos fijos y otros
$2.68M$2.77M$3.67M$4.15M
TOTAL
$28.8M$36.2M$51.0M$40.6M
Vista operativa — solo costos que salen como dinero real
Se excluyen depreciaciones ($9.98M/mes) y cualquier costo que no sea flujo de caja efectivo. Muestra cuánto dinero entra, cuánto sale y cuál es el resultado real en caja.
Ingresos vs Costos de caja vs EBITDA
Ingresos
Costos de caja
EBITDA
P&L de caja mensual 2026
ConceptoEneFebMarAbr
Ingresos operativos
$21.7M$25.0M$31.9M$17.9M
Dep. equipo (excluida)
-$1.19M-$1.19M-$1.19M-$1.19M
Costos de caja
$27.6M$35.0M$49.8M$39.4M
EBITDA — resultado real caja
-$5.9M-$10.0M-$17.9M-$21.6M
Costos de caja por categoríasin depreciaciones
CategoríaEneFebMarAbr
Personalrevisar
$8.43M$10.15M$13.45M$13.45M
Costo producciónsano
$5.62M$7.26M$15.56M$7.93M
Arriendosfijo
$3.25M$3.25M$3.25M$3.26M
Servicios externosfijo
$2.98M$3.95M$4.10M$5.30M
Mantenimientosalerta
$0.60M$5.29M$2.19M$2.86M
Logística y comercial
$4.01M$2.33M$7.60M$2.48M
Gastos fijos y otros
$2.68M$2.77M$3.67M$4.15M
TOTAL CAJA
$27.6M$35.0M$49.8M$39.4M
Costos de caja actualizados — punto de equilibrio más exigente
Con los costos reales: Ene $27.6M, Feb $35.0M, Mar $49.8M, Abr $39.4M. El punto de equilibrio de caja sube a ~$40M/mes. Mayo debe superar ese nivel para cubrir costos operativos reales.
La dep. de equipo es $1.19M/mes (no es caja). Los costos anteriores incluían $7.6M/mes de dep. de congeladores que ya no aparece en el informe actualizado — reducción de ~$8.8M/mes. Confirmar con el contador si refleja revisión de vida útil o cambio de metodología.
Mantenimiento feb: pico $4.9M (+1.196% vs ene)
Provisionar $1–1.5M/mes preventivo para eliminar picos que distorsionan el P&L.
Personal admin: $5M (ene) a $10M (mar) — +100%
Identificar el origen y alinearlo con el presupuesto de ventas mes a mes.
El negocio no tiene un problema de producto — tiene un problema de escala.
El margen bruto de ~72% sobre producción es excepcional. La pérdida contable Ene–Abr es -$60.1M; el EBITDA real es -$55.3M (solo $4.76M de depreciación de equipo). El peso real del problema está en los costos operativos, especialmente personal administrativo ($13.5M/mes) y los picos de producción. Tres palancas: 1Revisar depreciaciones. 2Mantenimiento preventivo. 3Ejecutar $480M.
Ene–Abr vs ppto
-5.6%
Abril mes bajo estacional
Meta mensual Abr–Dic
$44.5M
promedio requerido
Ritmo vinculación
2/mes
clientes nuevos objetivo
Presupuesto 2026
$480M
+115% vs 2025
Avance trimestral vs presupuesto
Presupuesto
Real ejecutado
5 Ejes estratégicos 2026
01 — Recuperar y profundizar en clientes actuales
Grupo Rosa: visita mensual + Menú Fijo de Gelato (3–4 sabores en carta, 500 uds/mes). Liberar las 6 neveras de Euro para nuevos clientes con mejor perfil de cartera. Meta: clientes actuales $215M (2025) → $240M+ (2026).
02 — Restaurantes de menú del día: canal principal
Gelato como postre fijo. 2 restaurantes nuevos/mes desde abril. 1 hotel antes de junio. Piloto supermercado: evaluar cadena afin en Q2.
Cliente liberado. Cartera larga, venta sin respuesta al costo oculto. 6 neveras disponibles para nuevos clientes.
+19.6%
Abril 2026 vs Abril 2025
Aunque -44% vs ppto, el mes estacional mejora vs el año anterior. El negocio crece.
Decisiones estratégicas tomadas
🎯Foco comercial 2026en ejecución
❌
Inversiones Euro S.A. — Cliente liberado
Decisión tomada: cartera con pagos muy largos y ventas que no responden al costo oculto de tener el cliente. Se liberan 6 neveras para reubicar en clientes nuevos de mayor rentabilidad. Sin pendientes comerciales.
Definido ✓
🍽️
Canal principal: restaurantes de menú del día
Foco en establecimientos con alto aforo diario y rotación constante. El gelato como postre fijo de la carta. Meta: 2 clientes nuevos por mes con ticket mínimo de $800K. Blasu, El Gordo y el Flaco y Palo Santo son el modelo a replicar.
En ejecución
🧊
Reasignación de 6 neveras de Euro S.A.
Las neveras liberadas se priorizan para clientes nuevos del canal restaurantes. Criterio de asignación: volumen mínimo de compra mensual demostrado + cliente con buena cartera de pago. Cada nevera es una inversión — debe rendir.
Por ejecutar
🏨
Canal hoteles — meta Q2
Vincular 1 hotel antes de junio 2026. Propuesta: postre para servicio de habitaciones y desayunos. Ticket estimado: $1.5M–2M/mes. Priorizar hoteles con restaurante propio en operación.
Q2 2026
🛒
Supermercados — piloto controlado
Piloto con Euro Mayorista (diferente a Inversiones Euro S.A.) para evaluar si el canal supermercado funciona. Si Q2 muestra rotación positiva, escalar a 2 cadenas adicionales en H2 2026. Máximo 3 supermercados en el año.
Post Euro
Estrategia de portafolio
🍦Portafolio de sabores 2026core + temporadas
✅
Core Line — 6 sabores permanentes todo el año
Arequipe y Coco · Chocolate · Cheesecake Limón · Cookies & Cream · Yogurt Mora · Yogurt Maracuyá. Disponibilidad garantizada. Sin interrupciones. Son la base de la propuesta de valor con el cliente B2B.
Activo
⭐
Almendra — sabor premium aspiracional
Lanzado en 2025. Ya genera $7.7M en Q1 2026. Comunicación diferenciada como gelato artesanal de alta percepción. Precio y presentación que refuercen el posicionamiento premium.
Creciendo
🗓️
Choco Maní — Edición limitada Jul–Ago
Relanzar en vacaciones escolares (julio–agosto) como edición exclusiva de 6–8 semanas. Comunicar escasez: "Solo en vacaciones, solo mientras dure el stock." Crea urgencia y expectativa en los compradores B2B.
Jul 2026
🎄
Vainilla Galleta — evaluar como especial navideño
En Q1 2026 tuvo buen desempeño ($5.7M). Evaluar si se mantiene como permanente o se convierte en edición especial de temporada navideña (nov–dic). Decisión antes de Q3.
Q3 decisión
Programa de impulsadores
👨🍳Beneficios para meseros y equipo de salacon aprobación del dueño
🤝
Mecánica del programa
Con conocimiento y aprobación del dueño del restaurante u hotel: por cada meta de unidades vendidas en el mes (ej. 50 uds.), el mesero recibe un beneficio en producto o en dinero. Transparente, alineado y formalizado en la negociación B2B.
Diseñar
📋
Condición fundamental
El programa NO es un canal informal. Se presenta al dueño como herramienta de apoyo a sus ventas. Se incluye en el acuerdo comercial. Sin aprobación del dueño = no se implementa.
Regla fija
Gestión estacional 2026
📅Calendario de activacionesplanificación anticipada
⬇️
Meses bajos: Feb, Abr, May — Combo Volumen
El comercial debe ofrecer proactivamente: pedido mínimo de 200 uds. con 8% de descuento en precio unitario, o 2+1 en presentación medio litro. Objetivo: mantener flujo de caja sin sacrificar margen significativamente.
Activar mayo
📝
Pre-compromisos Q3–Q4 — firmar en junio
En junio, ofrecer a los Top 10 clientes precio fijo garantizado a cambio de volumen comprometido para julio–octubre. Anticipa la demanda de los meses altos y protege el margen. Meta: al menos 6 clientes con pre-compromiso firmado antes del 30 de junio.
Junio 2026
📊
Seguimiento mensual — primeros 5 días del mes
Real vs presupuesto del mes anterior se revisa en los primeros 5 días hábiles. Cualquier desviación >15% activa un plan de acción correctivo inmediato con el equipo comercial.
En curso
Camino a la rentabilidad
💰Tres palancas hacia el punto de equilibrioacciones concretas
📉
1. Revisar depreciaciones con el contador
La depreciación de equipo de producción es $1.19M/mes (no es salida de caja). La gran mejora frente al análisis anterior: la depreciación de congeladores ya no figura en el informe, lo que reduce el costo total en ~$8.8M/mes. Confirmar con el contador si esto refleja una revisión de vida útil o un cambio de metodología.
Urgente
🔧
2. Mantenimiento preventivo de congeladores
Provisionar $1.0–1.5M/mes para mantenimiento preventivo y eliminar los picos de mantenimiento correctivo (feb 2026: $4.9M en un solo mes). Un contrato de mantenimiento preventivo cuesta menos que una reparación de emergencia.
Definir ya
📈
3. Crecer hasta $480M diluye todos los costos fijos
El margen bruto de producción es ~72%. El problema no es el producto: es la escala. Depreciaciones, arriendos y servicios son fijos. A medida que las ventas crezcan hacia $40–50M/mes, estos costos representarán menos del 15% del total vs. el 24% actual.
Plan en curso
Acompañamiento de consultoría
🤝Modelo de trabajo mensualDaniel Mesa · Consultoría Estratégica
📊
Pilar Comercial — Inteligencia de ventas
Dashboard actualizado mensualmente con ventas por cliente, sabor y canal. Alertas de inactividad, concentración y oportunidades. Entrega en los primeros 5 días del mes.
Mensual
💵
Pilar Financiero — Flujo de caja y rentabilidad
Proyección mensual de flujo: cuándo entra el dinero, cuándo se necesita. Análisis de rentabilidad por producto y cliente. Indicadores de salud financiera en lenguaje claro y accionable.
Reunión presencial mensual: cierre real vs. presupuesto, alertas del período, ajustes al plan de acción y próximos pasos. Soporte ad-hoc para decisiones clave del negocio. Respuesta en 24h.
Mensual
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Daniel Mesa · Consultoría Estratégica Comercial · Confidencial